Изменения в налоговом кодексе РБ 2024: что важно знать бизнесу
Ищите идеи, исследуйте и находите то, что вам по душе, чтобы начать свой путь к успешному бизнесу!
С 2024 года в Республике Беларусь вступили в силу значительные изменения в налоговом кодексе, которые затронут как юридические лица, так и индивидуальных предпринимателей. Обновления направлены на упрощение налогового администрирования, увеличение налоговых ставок в отдельных секторах и введение новых требований к налогоплательщикам. В данном материале мы рассмотрим ключевые нововведения и разберем, как они повлияют на бизнес.
Содержание
1. Основные изменения в налогообложении
1.1 Повышение ставок по отдельным налогам
Согласно новым поправкам, с 2024 года:
Подоходный налог для высокодоходных физических лиц увеличен с 13% до 15%;
Налог на прибыль для отдельных категорий предприятий вырос с 18% до 20%;
НДС для ряда импортируемых товаров повышен с 20% до 22%.
Эти изменения направлены на увеличение налоговых поступлений в бюджет и поддержку социальной сферы.
1.2 Упрощенная система налогообложения (УСН)
Для малого бизнеса произошли важные корректировки в УСН:
Повышен предельный доход, дающий право на применение УСН, с 1 000 000 BYN до 1 500 000 BYN;
Введено ограничение на использование УСН для некоторых видов деятельности, включая финансовые и юридические услуги;
Повышена ставка налога при использовании УСН с 5% до 6%.
Эти изменения направлены на стимулирование роста малого бизнеса и повышение прозрачности его налогообложения.
2. Новые требования к налоговой отчетности
2.1 Электронное декларирование
С 2024 года все налогоплательщики обязаны подавать налоговые декларации в электронном виде через портал Министерства по налогам и сборам. Это позволит:
Снизить административную нагрузку на бизнес;
Сократить количество ошибок в отчетности;
Ускорить процесс проверки деклараций налоговыми органами.
2.2 Усиление контроля за финансовыми операциями
Введены новые требования к банковским операциям и отчетности. Теперь компании обязаны:
Предоставлять подробную информацию о транзакциях, превышающих 50 000 BYN;
Вести раздельный учет для операций с нерезидентами;
Сообщать налоговым органам о всех крупных финансовых сделках.
Эти меры направлены на борьбу с уклонением от уплаты налогов и финансированием незаконной деятельности.
3. Изменения в налогообложении иностранных компаний
3.1 Усиление налогообложения доходов нерезидентов
Компании, зарегистрированные за пределами Беларуси, но ведущие деятельность на ее территории, столкнутся с:
Повышением ставки налога на репатриацию доходов с 10% до 12%;
Введением дополнительных требований к налоговому учету при трансграничных сделках;
Ужесточением контроля за постоянными представительствами иностранных компаний.
3.2 Новые правила по трансфертному ценообразованию
Для предотвращения ухода от налогообложения введены:
Расширенные требования к документации по трансфертному ценообразованию;
Повышенные штрафы за нарушение правил по сделкам между взаимозависимыми лицами.
4. Новые налоговые льготы и преференции
Несмотря на увеличение налоговой нагрузки, государство предусмотрело ряд льгот, направленных на поддержку бизнеса:
Освобождение от налога на прибыль для IT-компаний и стартапов в первые 3 года работы;
Снижение земельного налога для сельскохозяйственных предприятий;
Введение налоговых каникул для малого бизнеса в приоритетных секторах экономики.
5. Как подготовиться к новым требованиям
Чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами, бизнесу следует:
Актуализировать учетную политику в соответствии с изменениями;
Автоматизировать бухгалтерию для соответствия новым требованиям;
Проконсультироваться с налоговыми экспертами для минимизации налоговых рисков;
Внедрить системы контроля за финансовыми операциями;
Следить за дальнейшими изменениями в законодательстве.
Заключение
Изменения в налоговом кодексе РБ в 2024 году оказывают значительное влияние на бизнес-среду. Введение новых налоговых ставок, требований к отчетности и усиление контроля за финансовыми операциями требуют от компаний пересмотра своей финансовой стратегии. CFO и бухгалтерские службы должны заранее подготовиться к этим изменениям, чтобы минимизировать налоговые риски и обеспечить соответствие новым требованиям законодательства.
