Налоговые льготы для IT-сектора в РБ: как ими воспользоваться
Ищите идеи, исследуйте и находите то, что вам по душе, чтобы начать свой путь к успешному бизнесу!
Что представляет собой IT-сектор в Республике Беларусь
IT-сфера в Республике Беларусь продолжает демонстрировать устойчивый рост, привлекая как внутренние, так и международные инвестиции. Белорусский высокотехнологичный парк (ПВТ) стал флагманом цифровой экономики страны, предоставляя особые налоговые условия и стимулы для участников IT-рынка. Благодаря этому Беларусь занимает лидирующие позиции в регионе по количеству экспортируемого программного обеспечения на душу населения.
Содержание
Основные налоговые льготы для IT-компаний в Беларуси
Компании, зарегистрированные в ПВТ (Парк высоких технологий), получают целый спектр налоговых преимуществ, которые позволяют значительно сократить издержки и увеличить прибыль. Основные льготы включают:
1. Освобождение от налога на прибыль
Резиденты ПВТ полностью освобождены от уплаты налога на прибыль (18%). Это позволяет направлять сэкономленные средства на развитие бизнеса, привлечение новых специалистов и расширение международных проектов.
2. Упрощенное налогообложение дивидендов
Для резидентов парка действует сниженная ставка налога на дивиденды — всего 5%, а при определённых условиях возможны нулевые ставки в рамках международных соглашений об избежании двойного налогообложения.
3. Освобождение от НДС при экспорте IT-услуг
Компании, предоставляющие услуги по разработке ПО, системной интеграции, аутсорсингу и сопровождению, не платят налог на добавленную стоимость (20%), если экспортируют услуги за рубеж.
4. Отсутствие налога на оффшорные сборы
Если компания заключает договор с иностранным заказчиком, оффшорные сборы отсутствуют, что является уникальным преимуществом для белорусского IT-бизнеса.
5. Льготные условия по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)
Зарплата сотрудников-резидентов ПВТ облагается ставкой 9% НДФЛ, в отличие от стандартной ставки 13%. Это делает работу в IT особенно привлекательной для высококвалифицированных кадров.
6. Фиксированные отчисления в ФСЗН
Резиденты ПВТ платят фиксированные взносы в фонд соцзащиты (ФСЗН), независимо от уровня заработной платы. Это позволяет компаниям экономить на налогах с фонда оплаты труда.
Как стать резидентом ПВТ и получить налоговые льготы
1. Юридическая регистрация
Первый шаг — регистрация юридического лица на территории Республики Беларусь. Организация может быть ООО или ЗАО, однако ключевым является соответствие видам деятельности, предусмотренным для ПВТ.
2. Подготовка пакета документов
Необходимо собрать и предоставить:
Заявление на вступление в ПВТ
Бизнес-план с описанием IT-направления
Копии учредительных документов
Сведения о ключевых сотрудниках и клиентах
3. Одобрение экспертного совета
Поданные документы рассматриваются администрацией ПВТ, после чего проводится оценка проекта на соответствие требованиям. В случае положительного решения заключается договор и выдается свидетельство резидента.
4. Подписание договора о членстве
После одобрения экспертного совета и администрации ПВТ, подписывается договор, и компания получает официальный статус резидента.
Какие виды деятельности дают право на льготы
Для получения налоговых преференций, компания должна заниматься одной или несколькими из следующих деятельностей:
Разработка программного обеспечения
Анализ и обработка данных
Искусственный интеллект и машинное обучение
Разработка мобильных приложений
Кибербезопасность
Техническая поддержка и обслуживание ПО
Разработка компьютерных игр
Внедрение решений на базе блокчейн
IT-консалтинг
Ответственность и контроль за соблюдением условий
Резидент ПВТ обязан соблюдать все установленные правила, стандарты отчетности и использования налоговых льгот. Нарушения могут привести к:
Лишению статуса резидента
Начислению штрафных санкций
Обязательству по уплате налогов в общем порядке за весь период
Проверкам со стороны налоговых органов и ФСЗН
Преимущества для стартапов и инвесторов
Для стартапов:
Минимальные налоги на начальных этапах
Возможность работы с международными заказчиками
Привлекательность для финансирования со стороны венчурных фондов
Доступ к инфраструктуре, акселераторам и образовательным программам
Для инвесторов:
Прозрачная налоговая система
Защищенность инвестиций на законодательном уровне
Выход на рынки ЕС и СНГ через белорусские IT-компании
Возможность легального оптимизированного вывода прибыли
Пошаговая инструкция: как воспользоваться налоговыми льготами
Оцените соответствие вашего проекта требованиям ПВТ
Зарегистрируйте юридическое лицо в Беларуси
Подготовьте бизнес-план с фокусом на цифровую экономику
Подавайте заявку в администрацию ПВТ
Получите статус резидента и подпишите договор
Нанимайте сотрудников с официальным оформлением
Соблюдайте регламент отчетности и используйте льготы законно
Налоговые изменения 2024–2025 гг. для IT-сектора
В ближайшие годы правительство Беларуси не планирует отмену льгот ПВТ, однако возможно:
Увеличение контроля за целевым использованием льгот
Ужесточение требований по видам деятельности
Пересмотр фиксированных взносов в ФСЗН
Новые отчётные формы и электронное взаимодействие с налоговой
Поэтому важно постоянно следить за нормативными актами и при необходимости привлекать юристов и налоговых консультантов.
Заключение
Использование налоговых льгот для IT-сектора в РБ — это не только экономически выгодный шаг, но и стратегическое решение для развития бизнеса на международном уровне. Программа ПВТ открывает огромные возможности для роста, инноваций и расширения партнерской сети. Главное — соблюдать правила, грамотно вести отчетность и постоянно развиваться в выбранной нише.
